Income Tax Calculation 2024-25 (वितीय वर्ष) के लिए बहुत से अनुभवी शिक्षकों /कार्मिको की Excelsheet उपलब्ध है जिसमे से Heeralal Jat जी की ITR Calculation Excelsheet सबसे ज्यादा आसान, सरल , उपयोगी और इसके साथ-साथ वायरल भी होती है I ITR Calculation के लिए आप अलग-अलग कार्मिको की उपलब्ध Excel sheet का उपयोग भी करे और मिलान भी I
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Income Tax Calculation (ITR) 2024-25
Old Tax Regime और New Tax Regime भारत में वर्तमान में व्यक्तिगत करदाताओं Individual TaxPayer के लिए दो अलग-अलग आयकर ढांचे हैं, आप अपनी सुविधा और कर बचत के अनुसार सही प्रणाली का चयन कर सकें।
Old Tax Regime (पुरानी कर प्रणाली)
पुरानी कर प्रणाली Old Tax Regime में करदाताओं को विभिन्न कटौतियों और छूटों का लाभ मिलता है। इसमें प्रमुख घटक निम्नलिखित हैं:
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धारा 80C से कटौती:
- कटौती की सीमा: ₹1,50,000
- कटौती में निवेश जैसे PPF, EPF, LIC, NSC, ELSS आदि शामिल हैं।
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धारा 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा पर कटौती:
- स्वयं और परिवार के लिए ₹25,000 तक की कटौती।
- वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹50,000 तक की कटौती।
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HRA (House Rent Allowance) और LTA (Leave Travel Allowance):
- वेतन में शामिल HRA पर छूट मिलती है।
- LTA के तहत यात्रा खर्च की छूट मिलती है।
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अन्य छूट और भत्ते:
- जैसे शिक्षा ऋण पर धारा 80E के तहत कटौती, धारा 80G के तहत दान पर कटौती, आदि।
इसमें करदाताओं को विभिन्न कटौतियों का लाभ मिलता है, जिससे कर योग्य आय कम हो जाती है और कम कर चुकाना पड़ता है।
New Tax Regime (नई कर प्रणाली)
नई कर प्रणाली में अधिक सरल टैक्स स्लैब हैं, लेकिन इसमें पुरानी प्रणाली में मिलने वाली कटौतियाँ और छूट नहीं मिलतीं। इसके कुछ मुख्य बिंदु हैं:
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सरल कर स्लैब:
- नई प्रणाली में 5%, 10%, 15%, 20%, और 25% जैसे विभिन्न स्लैब हैं, जिनका लाभ आय के अनुसार मिलता है।
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कोई कटौती और छूट नहीं:
- नई प्रणाली में 80C, 80D, HRA, LTA आदि पर कोई कटौती नहीं मिलती। केवल मानक कटौती (₹50,000) और कुछ सीमित छूट उपलब्ध है।
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चुनने का विकल्प:
- करदाता प्रत्येक वित्तीय वर्ष में इन दोनों में से किसी एक प्रणाली का चयन कर सकता है।
किस Tax Regime प्रणाली को चुनें?
- पुरानी प्रणाली उन लोगों के लिए लाभकारी है जो विभिन्न कटौतियों का लाभ लेते हैं और जिनकी आय अधिक होती है।
- नई प्रणाली उन करदाताओं के लिए उपयोगी हो सकती है जो कम आय वर्ग में हैं और कटौतियों के बिना सरल कर प्रणाली का लाभ लेना चाहते हैं।
इन दोनों विकल्पों में से चुनते समय करदाता को अपनी आय, निवेश, और कर बचत योजनाओं के आधार पर निर्णय लेना चाहिए।
E-filing Income Tax Calulator
Heeralal Jat Excel Sheet Download 03-11-2024 (New File)
Income Tax Calulation के लिए दस्तावेज
आयकर गणना के लिए कई दस्तावेजों की आवश्यकता होती है, जो आपके आय के विभिन्न स्रोतों, कटौतियों, और छूटों को दिखाते हैं। निम्नलिखित मुख्य दस्तावेज हैं जो आपकी आयकर गणना में मदद करते हैं:
GA 55 से आप अपनी ITR Calculation कर सकते है इसके अलावा अन्य documents निम्नलिखित है :-
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Form 16:
- यह नियोक्ता द्वारा जारी किया जाता है और इसमें वेतन, कटौतियाँ, और टीडीएस का विवरण होता है।
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Form 16A:
- यह टीडीएस का विवरण होता है जो अन्य आय, जैसे कि ब्याज आय पर काटा गया हो।
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बैंक स्टेटमेंट/पासबुक: Bank Statement/Passbook
- इसमें बैंक में जमा ब्याज, अन्य लेनदेन और नकद जमा की जानकारी होती है।
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इन्वेस्टमेंट प्रूफ: Investment Proof
- धारा 80C, 80D, आदि के तहत कटौतियों का दावा करने के लिए पीपीएफ, ईएलएसएस, जीवन बीमा, और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की रसीदें आवश्यक होती हैं।
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घर का किराया रसीद (Rent Receipts): House Rent Receipt
- यदि आप HRA छूट का लाभ लेना चाहते हैं, तो घर के किराए की रसीद की आवश्यकता होती है।
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मकान संपत्ति से संबंधित दस्तावेज:
- किराए की आय, संपत्ति के ब्याज भुगतान का प्रमाण (होम लोन स्टेटमेंट)।
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Form 26AS:
- यह आयकर विभाग द्वारा जारी किया गया एक समेकित कर स्टेटमेंट है, जिसमें पूरे वर्ष के टीडीएस, टीसीएस और अन्य कर भुगतान शामिल होते हैं।
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कैपिटल गेन स्टेटमेंट:
- यदि आपने शेयर, म्यूचुअल फंड, या अचल संपत्ति में निवेश किया है, तो इस निवेश पर लाभ और हानि का विवरण होना आवश्यक है।
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पिछले वर्ष की ITR कॉपी:
- पिछले वर्ष की आय और छूटों की तुलना करने के लिए इसका उपयोग किया जा सकता है।
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अन्य स्रोतों से आय:
- अन्य आय जैसे लाभांश, लाभांश प्रमाण पत्र, ब्याज रसीदें आदि।
इन सभी दस्तावेजों की मदद से आप अपनी कुल आय, कटौतियों और देय कर की सटीक गणना कर सकते हैं और अपने आयकर रिटर्न को सही तरीके से दाखिल कर सकते हैं।
Old Tax Slab
| Income Tax Slab | Income Tax Rate |
| Up to ₹ 2,50,000 | 0 |
| 2,50,001 – ₹ 5,00,000 | 5% |
| 5,00,001 – ₹ 10,00,000 | 20% |
| Above ₹ 10,00,000 | 30% |
New Tax Slab
| From 0 to 3,00,000 | Nill |
| From 3,00,001 to 7,00,000 | 5% |
| From 7,00,001 to 10,00,000 | 10% |
| From 10,00,001 to 12,00,000 | 15% |
| From 12,00,001 to 15,00,000 | 20% |
| From 15,00,001 and Above | 30% |
